A declaração de investimentos no Imposto de Renda é uma obrigação que gera muitas dúvidas entre investidores brasileiros. Cada classe de ativo tem regras específicas de tributação, e erros podem resultar em multas, juros ou até em cair na malha fina da Receita Federal.
Neste guia, organizamos todas as regras de tributação por tipo de investimento, explicamos como declarar corretamente e compartilhamos dicas para evitar problemas.
Quem É Obrigado a Declarar
Você precisa declarar o IR se, entre outros critérios:
- Teve rendimentos tributáveis acima de R$ 33.888 no ano
- Teve rendimentos isentos acima de R$ 200.000
- Realizou operações em bolsa de valores (ações, FIIs, ETFs)
- Possuía bens ou direitos acima de R$ 800.000 em 31/12
- Obteve ganho de capital na venda de bens
Na prática, se você investe em qualquer ativo de renda variável ou possui investimentos significativos, precisa declarar.
Tributação por Tipo de Investimento
Renda Fixa (Tesouro Direto, CDB, LCI, LCA)
| Produto | Tributação | Alíquota | Responsável |
|---|---|---|---|
| Tesouro Direto | IR regressiva | 15-22,5% | Retido na fonte |
| CDB | IR regressiva | 15-22,5% | Retido na fonte |
| LCI/LCA | Isento (PF) | 0% | N/A |
| Debêntures comuns | IR regressiva | 15-22,5% | Retido na fonte |
| Debêntures incentivadas | Isento (PF) | 0% | N/A |
A tabela regressiva do IR para renda fixa:
| Prazo | Alíquota |
|---|---|
| Até 180 dias | 22,5% |
| 181 a 360 dias | 20% |
| 361 a 720 dias | 17,5% |
| Acima de 720 dias | 15% |
Para entender melhor as opções de renda fixa, confira nosso guia sobre CDB, LCI e LCA e Tesouro Direto.
Ações
| Situação | Alíquota | Isenção |
|---|---|---|
| Day trade | 20% sobre lucro | Sem isenção |
| Swing trade (operações comuns) | 15% sobre lucro | Vendas até R$ 20.000/mês |
| Dividendos | Isento | Ilimitado |
| JCP | 15% retido na fonte | Sem isenção |
Importante: a isenção de R$ 20.000 vale para vendas totais no mês (não para o lucro). Se vendeu R$ 25.000 em ações no mês e teve lucro, paga 15% sobre o ganho total.
Quer Investir Melhor?
Veja nosso guia completo com as melhores opções de investimento para 2026
Comparar InvestimentosO DARF (Documento de Arrecadação) deve ser pago até o último dia útil do mês seguinte à venda com lucro. Aprenda a analisar ações para tomar decisões mais informadas.
Fundos Imobiliários (FIIs)
| Situação | Alíquota | Observação |
|---|---|---|
| Dividendos | Isento | Fundos com 50+ cotistas, negociados em bolsa |
| Ganho de capital (venda de cotas) | 20% | Sem isenção mensal |
Diferente de ações, FIIs não têm isenção de R$ 20.000 para vendas mensais. Todo ganho de capital na venda de cotas é tributado a 20%.
Para entender melhor os FIIs, veja nosso guia sobre como investir em fundos imobiliários.
ETFs
| Tipo de ETF | Alíquota | Come-cotas |
|---|---|---|
| Renda variável | 15% (swing) / 20% (day trade) | Não |
| Renda fixa | 15-25% (conforme prazo médio) | Sim |
ETFs de renda variável não possuem isenção de R$ 20.000/mês. Conheça mais sobre ETFs no Brasil.
Criptomoedas
| Situação | Alíquota | Isenção |
|---|---|---|
| Vendas até R$ 35.000/mês | Isento | Sim |
| Vendas acima de R$ 35.000/mês | 15% sobre ganho | Não |
| Declaração | Obrigatório se holdings > R$ 5.000 | Por tipo de cripto |
A Receita Federal trata criptomoedas como "outros bens e direitos". Saiba mais sobre Bitcoin e investimentos em cripto.
Como Declarar: Passo a Passo
1. Reúna os Informes de Rendimentos
Sua corretora e bancos enviam os informes de rendimentos até o final de fevereiro. Esses documentos contêm todas as informações necessárias.
2. Declare a Posição em Bens e Direitos
Informe todos os investimentos que possuía em 31/12, com o valor de aquisição (não o valor de mercado):
- Ações: código do ativo, quantidade, custo médio
- FIIs: código do fundo, quantidade, custo médio
- Renda fixa: tipo, instituição, valor investido
- Criptomoedas: tipo, quantidade, valor de aquisição em R$
3. Declare os Rendimentos
- Rendimentos tributáveis: ganho de capital em ações, FIIs
- Rendimentos isentos: dividendos, LCI, LCA, debêntures incentivadas
- Rendimentos com tributação exclusiva: rendimentos de renda fixa (IR retido)
4. Informe os DARFs Pagos
Se pagou DARFs mensais (ações, criptomoedas), informe os valores na ficha de Renda Variável.
5. Compense Prejuízos
Prejuízos com ações podem ser compensados com lucros futuros em operações do mesmo tipo (day trade com day trade, swing com swing). Mantenha registro dos prejuízos acumulados.
Dicas para Evitar Problemas
- Mantenha registros detalhados: anote todas as operações, datas, valores e custos
- Calcule o custo médio: o preço médio de aquisição é fundamental para apurar ganhos
- Não confunda rendimento com ganho: dividendos isentos ainda precisam ser declarados
- Pague DARFs em dia: atrasos geram multa de 0,33% ao dia mais juros (Selic)
- Use o informe da corretora: mas confira com seus próprios registros
- Declare tudo: a Receita cruza dados com corretoras, bancos e exchanges
Calendário do IR 2026
| Prazo | Ação |
|---|---|
| Fevereiro | Receber informes de rendimentos |
| Março-Maio | Período de declaração (prazo final: 31/05) |
| Mensal | DARF de ações e criptomoedas (até último dia útil do mês seguinte) |
Perguntas Frequentes
Preciso declarar investimentos mesmo sem ter lucro?
Sim. A posição dos investimentos em 31/12 deve ser declarada na ficha de Bens e Direitos, independente de ter lucro ou prejuízo. Rendimentos isentos (dividendos, LCI) também precisam ser informados.
O que acontece se não declarar investimentos?
Omitir investimentos pode resultar em malha fina, multas de 1,5% a 20% do valor omitido e até processo por sonegação fiscal. A Receita Federal recebe informações das corretoras e cruza dados automaticamente.
Posso compensar prejuízos de ações com lucros de FIIs?
Não. Prejuízos de ações só podem ser compensados com lucros de ações (mesmo tipo de operação). Prejuízos de FIIs compensam apenas lucros de FIIs. Cada classe tem sua própria conta.
Como declarar dividendos de ações e FIIs?
Dividendos de ações e FIIs são rendimentos isentos e devem ser declarados na ficha "Rendimentos Isentos e Não Tributáveis". O informe de rendimentos da corretora traz esses valores discriminados.
